戰略導向的内控體(tǐ)系建設

企業内控是什麽？

企業内控是企業爲控制經營風險、實現經營目标而制定的一(yī)套内部控制體(tǐ)系。企業内部控制是一(yī)個過程，受企業董事會、經營層和其他員(yuán)工(gōng)影響，目的在于保障經營的效果、效率以及有效降低經營風險。

企業内控面臨的5 大(dà)問題？

       目前，絕大(dà)部分(fēn)公司的内部控制管理體(tǐ)系，僅止于内控體(tǐ)系在企業内部的簡單灌輸、割裂套用，導緻内部控制重點不明、強度不夠。總體(tǐ)來看，面臨的問題與誤區可以歸結爲以下(xià)5 點：

● 企業内部控制活動仍以财務審計的控制爲主，戰略、運營等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的内部控制基礎環境；

● 内部控制側重于過程管控，忽視控制目标和控制責任及其面臨的風險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制；

● 風險管理方面沒有明确的關鍵控制點和控制标準，缺乏相互的約束機制；

● 對風險的識别和評估缺乏依據，未能做到全面的風險評估；

● 風險管理制度不健全，風險的防範隻依賴于員(yuán)工(gōng)的責任心和個人行爲。

内控優化解決方案

       内控體(tǐ)系建設，重點在治理結構設計、組織系統優化、業務流程系統指引下(xià)風險識别系統和權限指引系統設計。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵集中(zhōng)地設計以及内部審計監察機制的建立，實現所有控制内容上的有機連接和協同。企業推進内控體(tǐ)系建議，可采用“系統思維、統籌規劃、分(fēn)步實施、重點突破”的十六字方針。

内控優化核心推進模型

内控優化實施方案

項目實施4 大(dà)收益